Gepensioneerd en inkomen boven 45.300 euro bruto? Per 1.000 euro extra blijft netto 391 euro over
Publicatiedatum: 7 januari 2025
Bent u een gepensioneerde met een middeninkomen, van 45.300 euro of hoger? Dan krijgt u in 2025 te maken met belastingregels die dubbel nadelig voor u uitpakken. Vooral van het gedeelte tussen 45.300 tot 58.800 euro houdt u netto tamelijk weinig over van het bruto-inkomen, blijkt uit cijfers van pensioenadviseur Pieter van Deudekom van Doelbeleggen. Sterker nog: de belastingdruk voor dit gedeelte van uw inkomen is bijna 61 procent. Hoe zit het precies?
Hoge belastingdruk voor middeninkomens gepensioneerden
Hoe hoger uw inkomen, hoe meer belasting u betaalt en hoe meer zorgpremies u logischerwijs afdraagt. Maar stel dat uw bruto jaarinkomen (AOW en aanvullend pensioen) boven de 58.880 euro uitkomt? Dan betaalt u de meeste belasting over het gedeelte tussen 45.300 tot 58.800 euro. Voor het gedeelte boven de 58.800 euro wordt de belastingdruk lager, zoals u in onderstaande opsomming ziet.
Belastingdruk per gedeelte van uw bruto-inkomen, afgerond op 100 euro
- Inkomen tot 20.000 euro: 5,26 procent
- Deel van het inkomen tussen 20.000 en 28.400 euro: 23,20 procent
- Deel van het inkomen tussen 28.400 en 38.400 euro: 26,30 procent
- Deel van het inkomen tussen 38.400 en 45.300 euro: 45,90 procent
- Deel van het inkomen tussen 45.300 en 58.800 euro: 60,90 procent
- Deel van het inkomen tussen 58.800 en 75.800 euro: 45,90 procent
- Deel van het inkomen tussen 75.800 en 76.800 euro: 40,60 procent
- Deel van het inkomen boven 76.800 euro: 49,50 procent
Cijfers: Pieter van Deudekom, pensioenadviseur Doelbeleggen.
Over de eerste 20.000 euro van uw bruto-inkomen betaalt u dus nauwelijks belasting. Ook voor uw inkomen tussen 20.000 en 38.400 euro bruto is de belastingdruk mild. Zit uw inkomen hierboven, dan gaat het hard met de belastingdruk. Van elke 1.000 euro bruto in de categorie 38.400-45.300 gaat er 459 euro af, netto blijft dus iets meer dan de helft over.
Waarom wordt het gedeelte tussen 45.300 en 58.800 euro zo zwaar belast?
En komt uw bruto jaarinkomen boven de 45.300 euro uit, dan betaalt u dus de meeste belasting over uw inkomen tussen de 45.300 en 58.800 euro. Voor elke 1.000 euro bruto houdt u netto slechts 390 euro over. Waar komt die belastingdruk van 61 procent in deze specifieke middencategorie dan vandaan? Dat heeft te maken met 2 regelingen tegelijk, die nadelig uitpakken voor deze inkomenscategorie.
Want als uw totale bruto-inkomen in 2025 boven de 45.300 euro uitkomt, krijgt u steeds minder ouderenkorting. Het gaat om 15 procent van elke 1.000 euro boven deze grens van 45.300 euro. Tegelijkertijd wordt de algemene heffingskorting steeds verder verlaagd, te beginnen bij het gedeelte van uw bruto-inkomen boven de 28.400 euro. Hier gaat het om 3,17 procent van elke 1.000 euro boven deze grens.
Komt uw bruto jaarinkomen boven de 45.300 euro uit? Dan krijgt u dus te maken met deze 2 fiscale regelingen, die allebei in uw nadeel uitpakken, met een hoge belastingdruk tot gevolg. Dat levert onderstaande rekensom op, voor het gedeelte van uw inkomen tussen de 45.300 en 58.800 euro bruto.
Gepensioneerd in 2025, bruto jaarinkomen boven de 45.300 euro: wat gaat er precies van elke extra 1.000 euro bruto af?
- 37,48 procent inkomstenbelasting: 374,80 euro
- 5,26 procent inkomensafhankelijke zorgpremie: 52,60 euro
- 15 procent minder ouderenkorting: 150 euro
- 3,17 procent minder algemene heffingskorting: 31,70 euro
- Totaal: 1.000 – 374,80 – 52,60 – 150 – 31,70 = 390,90
Stel dat uw bruto jaarinkomen tussen de 45.300 euro en 58.800 euro uitkomt? Boven die grens van 45.300 euro blijft van elke 1.000 euro bruto zo’n 390,90 euro netto over. Is uw inkomen ook nog hoger dan 58.800 euro, dan is de belastingdruk over het gedeelte boven die 58.800 euro aanzienlijk lager.
(Bron: Archief, Doelbeleggen, Sociale Verzekeringsbank, Belastingdienst. Foto: Shutterstock)
Geef een reactie
U moet inloggen om een reactie te kunnen plaatsen.
Wat is er anders dan in 2024?
De berekening in dit artikel is volgens mij wel correct. Naast de te betalen inkomstenbelasting over de 1000 euro extra bruto inkomen geniet je minder heffingskorting. Doe de berekening maar via de website http://www.berekenhet.nl
Wordt de belasting berekend over het verzamelinkomen of over ieders persoonlijke jaarinkomen?
Als dit laatste het geval is, worden wij alletwee genaaid. Belasting technisch dus…
iemand met alleen een AOW inkomen… die wordt echt het hardst geraakt en gaat er behoorlijk op achteruit. en als je dan bij de gemeente aanklopt, word je gewoon verteld dat je beter je huis kan verkopen!!! en dan?? kom je terecht n een veel te dure huurwoning of appartement! dus raak je van de wal in de sloot. nee, ze hebben eigenlijk liever dat je gewoon krepeert en op tijd uit het leven stapt, als er dan wat is overgebleven staat het rijk over de schouders mee te kijken of er nog wat te halen valt! inderdaad je kan beter bootvluchtelingen zijn, dan word je rondom (gratis) in de watten gelegd!!
joalfred Over het persoonlijke verzamelinkomen voor wat betreft de algemene heffingskorting en de ouderenkorting.
(het verzamelinkomen is altijd persoonlijk. U veronderstelt blijkbaar dat dat het gemeenschappelijke inkomen is. Dat is niet juist.)
Inkomensafhankelijke zorgpremie en inkomstenbelasting over inkomsten uit uitkering resp. over het totale Box1 inkomen.
En zoals ik elders al schreef. Wees blij. Voor 2019 was het veel erger.
Maar ik ben het met u eens dat de introductie van de afbouw van de algemene heffingskorting een schande is geweest.
Dat deden ze om het tarief in de inkomstenbelasting niet zichtbaar naar 43% te verhogen maar dit te verbloemen tot 37% aan de bovenkant + 6% aan de onderkant van de grafiek. Effectief toch 43%.
@HansKuyt.
Voor 2019 was het veel erger. Ik ken een aow-er die toen een krantenwijkje deed. Inkomsten 1000 euro bruto.
Maar moest daarover inkomstenbelasting en zorgpremie en afbouw algemene heffingskorting en als klap op de vuurpijl verloor hij in een keer 1346 euro ouderenkorting.
Door iedere morgen om 5 uur op te staan en kranten rond te brengen had hij geen 1000 verdiend maar leverde hij 1000 euro in van zijn aow/pensioen.
Redenering en berekening kloppen niet. Zowel de algemene heffingskorting als de ouderenkorting zijn heffingskortingen. Deze worden niet opgeteld bij de te betalen belasting, maar worden er als korting van afgetrokken. Bij hoger inkomen wordt de korting minder, uiteindelijk zelfs nul, maar wordt nooit opgeteld bij de te betalen belasting. Bovenstaand artikel tekent dus een te negatief beeld.
Ter aanvulling: volgens mijn berekening houd van €1000 meer (berekend tov 45300) €445 over, dus meer dan €390
Klopt al van af 2021. Ben eind dat jaar met pensioen gegaan. Werkgever hield met alle loonschalen rekening en de stand belasting betalen was nihil. In 2022 dus pensioen en AOW, ook mijn parter AOW. Die hielden er geen rekening mee. Ben mijn vorige baas nog uit de brand geholpen door nog wat te gaan werken. Moest in 2023 in eens 3.600 euro belasting betalen, want in de bewuste loon schaal, was geen rekening gehouden met de ca 60% belasting. Ipv dat ik dacht 2.000 euro terug te krijgen, baalde ik heel erg. Ben naar de helpdesk bekastingen gegaan, want ik vertrouwde mijn belasting hulp niet. Maar alles klopte. Dus weer een bewijs dat je als gepensioneerde GEEN betaalde bijbaan moet nemen, want je houdt amper iets over. Balen, want zou wel wat extra geld kunnen gebruiken voor oa de hoge vrijesector huur, stijgende prijzen en geen/nauwlijks compenserende pensioen en AOW
Klopt. De naam zegt het al. Het is een korting op te betalen belasting. Tot maximaal dat bedrag.
Een vraag gaat dit over totale inkomen met partner of per persoon?
AOW is een individuele uitkering dus is per persoon.
Als gepensioneerde heeft u het meeste profijt door *zwart* te gaan werken. Vergeet al die schijven en verdiep er niet in waar het extra belastinggeld naar toe gaat.
de berekening is verre van correct. het belastbare inkomen wordt verlaagd met heffingskortingen en dergelijke. Over dat bedrag betaal je belasting. De tarieven voor de mensen die voor 2025 de aow leeftijd hebben bereikt zijn als volgt: t/m 40.502,- 17,92%. over het deel tussen 40.502,- en 76.817,- 37,48% en over het meerdere 49,5%. Zie ook de site van de belastingdienst. De volgende keer even fact checken MAX
De berekening is wel correct. Niet het belastbare inkomen wordt verlaagd met heffingskortingen, maar de te betalen inkomstenbelasting wordt verlaagd de heffingskortingen. Als je heffingskortingen omlaag gaan ontvang je minder netto inkomen.
Waarom worden gepensioneerden nog harder gepakt door de belastingdienst, bijvoorbeeld ik heb 50 jaar gewerkt en heb een hoed pensioen opgebouwd. Maar heb wel een aanzienlijk edrag moeten betalen omdat ik net boven de 42.000 zat. Dit is toch van de zotte dat je altijd je eigen pensioen bij elkaar hebt gewerkt en hierover ook al belasting hebt betaald, en als je dan eindelijk met pensioen gaat je nog eens genaaid wordt foir de belastingdienst!
AOW- en pensioenpremie worden van het bruto inkomen ingehouden. Hierover is dus nog géén belasting betaald.
de crux zit bij nader inzien inderdaad in de afbouw van de diverse heffingskortingen. Daardoor ga je bij een inkomen tussen 45k en 60k per saldo meer belasting betalen. Maar dit geldt volgens mij niet alleen voor gepensioneerden. Ook niet gepensioneerden hebben te maken met het effect van dalende heffingskortingen
Berekening klopt, maar er is niks nieuws onder de zon. Dit is al jaren zo.
Nog een paar opmerkingen:
Er wordt gesproken over gepensioneerden, maar dat klopt niet. Deze berekeningen betreffen alleen de AOW-gerechtigden.
Mensen die nog niet AOW-gerechtigd zijn en werken krijgen een arbeidskorting, die ook vanaf een bepaald punt wordt afgebouwd. Mensen die nog niet AOW-gerechtigd zijn en NIET werken krijgen geen enkele (extra) korting (dan evt. IACK). Dan valt er dus ook niks af te bouwen.
En de afbouw Algemene HK geldt voor íedereen, zo ook de bijdrage Zorgverzekeringswet die op pensioen (en loon en andere uitkeringen) wordt ingehouden, en ook op lijfrente-uitkeringen van toepassing is: 5,26% (2025) tot een inkomen van € 75.864 (2025).
En dan komt de maatregel die zegt dat je de loonbelasting voor het komende belastingjaar ook al moet betalen 2026 dus. Zo donderdag je netto nog meer achter uit?
Is dit het inkomen per partner of samen
……En maar blijven stemmen op de gevestigde orde….
Nederlanders zijn hardleers en betalen net zo makkelijk €0,90 van elke euro die zij (zeer kortstondig) aan het einde van de maand gestort krijgen. Allemaal klagen en roepen en niet begrijpen dat alle belastingen RUIMSCHOOTS voldoende zijn om een mooi en goed geregeld leven voor Nederlanders neer te zetten. Maar een regering die met één streep 30 miljard wegschuift buiten Nederland, zet ook een streep door 80 nieuw te bouwen, ingerichte en bemande ziekenhuizen…..en zoals altijd wordt het geld gestolen bij de middengroep….
Dan had je niet op de pvv moeten stemmen .. want die geven jouw zuurverdiende geld aan de rijke aandeel houders etc..
Dit klopt precies hoor. Wat mij het meest tegen de borst stuit is het feit dat Ouderentoeslag EN Algemene heffingskorting ook inkomensafhankelijk gemaakt zijn. Als iemand meer inkomen heeft word je daar door het schijventarief al extra voor belast en dan niet ook nog eens door inkomensafhankelijke toeslagen!!! Het is gewoonweg discriminatie van de oudere die een middelhoog inkomen heeft en geen ouderentoeslag en algemene heffingskorting krijgt.
En zo langzaam maar zeker draait deze regering het land naar de klote. Eerst de zzp ers de nek omdraaien en nu de gepensioneerde. We hebben massaal rechts gestemd. Maar daar heeft al meer dan de helft spijt van. Als je nog gezond bent en aow en pensioen hebt en wat bij wil verdienen wordt je nu ook al gestraft. Meer belasting betalen. Van de prinsjes en prinsesjes die hier nu opgroeien hoeven we het niet te hebben. Die maken liever domme filmpjes op internet. Niet gek dat de migratie bureaus overuren draaien.
Haha .. wanneer heeft rechts ooit iets gedaan voor je..ikdurf gerust te stellen nooit nu niet en nooit niet.. rechts is er voor de rijksten , de aandeelhouders en de multinationals en vooral is rechts ervoor zichzelf.
Er is al bijna 25 jr geen linkse regering meer die opkomt voor gelijkheid en eerlijkheid en dat de sterkste schouders de zwaarste lasten dragen .
Wilders is helemaal niet geïnteresseerd in jullie GW wil maar één ding alleen heerser worden dat is wat deze autocraat wil ..
Er zijn nog drie “regelingen” die slecht uitpakken voor gepensioneerden.
1) het niet of nauwelijks indexeren van de pensioenen en het nog immer niet inlopen daarvan. Sterker nog….als straks de nieuwe pensioenregeling is ingetreden is de achterstand op dat moment vereffend en bestaat daarop geen enkel recht meer.
2) werkenden hebben de afgelopen drie jaren giga CAO lonen ontvangen. Gevolg daarvan is sterk stijgende prijzen en inflatie. Gepensioneerden lopen hierop sterk achter terwijl de gestegen prijzen weldegelijk ook voor hen gelden.
3) de arbeidstoeslag voor werkenden stijgt jaarlijks. Eén arbeidstoeslag is een korting op het te betalen bedrag aan belasting. Dus naast verlaging van de algemene heffingskorting die gepensioneerden treft wordt het verschil in te betalen belasting voor gepensioneerden ook nog eens nadelig doordat werkenden jaarlijks een hogere arbeidskorting (lees hogere belastingkorting) ontvangen en gepensioneerden niet.
Ik ben benieuwd of er een rectificatie komt…. Mar de kern is duidelijk, het belastingstelsel is veel te complex
Ik val in die categorie. Eet er geen boterham minder om. Ga gewoon op vakantie. Kom niks tekort.
Prijs me gelukkig met onze goede voorzieningen en draag er graag aan bij.
Het is ronduit bezopen deze idiote regelingen, plukken en pakken wat je kan !
Zoals hanskuijt al schreef, ik werk niet voor Den Haag, de bodemloze put met veel geld verspillen.
De belastingdienst huurde vele Externe deskundige in om ZZPers te beoordelen en geld van te vangen.
Dat is veel werk door extra duur personeel en rendement zal vermoedelijk zwaar negatief zijn.
Als ik zwart werkte, is er dus geen controle mogelijk + ze besparen enorm veel geld om elke aangifte te controleren.
Door deze wetten en regels krijg je meer zwart werkers, zelfs die al met AOW zijn.
En als je een bijbaan als Wethouder of Raadslid hebt, grote kans dat die stoppen en we hebben vaak die ouderen
met ervaring juist hard nodig voor betere gemeente.
vanaf mijn 17 de jaar gewerkt . kom daar nu is om ik zit net op 45.351.00 bruto, kabinet Rutte heeft voor Sinterklaas en de kerstman gespeelt ., zo blij dat hij weg: is en nu wordt er geprobeerd een dat er een ander windt gaat waaien. maar om nu pensionaten te veroordelen die zo lang gewerkt hebben in een wordt schofterig. nikki niklaus
In principe klopt de stelling over het hoge marginale tarief in een bepaalde schijf.
Maar eigenlijk is dit optisch. WIlt u terug naar de situatie vóór 2019?
Toen was het marginale tarief 15% lager.
Maar toen ging de ouderenkorting als je 1 euro meer inkomen had dan 36.346 euro in één klap van 1418 naar 72 euro.
Dus ging je door die ene euro er 1446 euro netto op achteruit….
Gelukkig heeft met de afbouw per 2019 geleidelijk gemaakt met 15 cent per euro.
Tot momenteel 58.875 euro. Dan is het nul.
En dat is veel beter. Gevolg is wel dat het marginale tarief 15% hoger is geworden, maar toch houden de mensen tot genoemde grens méér over dan ze met de oude regeling zouden hebben.
Ik moet u melden dat uw tarieven niet kloppen voor 2025! 1. Er zijn drie verschillen box1 tarieven afhankelijk hou oud je bent en wel of niet AOW ontvangt. De percentages zijn vervolgens anders dan u aangeeft. Ik verwijs u graag naar de belastingdienst.
Klopt helemaal. Weet niet hoe ze hieraan komen maar is totaal niet waar.
Schandalig!. Erger nog we kregen eergisteren de voorlopige aanslag voor 2025! Of we even een enkele duizenden Euro’s willen overmaken. De 65 plussers worden extra hard aangepakt door de belasting want men denkt ” die gaan toch niet de barricaden op of snelwegen blokkeren”. Wij zijn al jaren de dupe. Onze pensioenen zijn al jaren niet meer geïndexeerd terwijl de inflatie heel hoog is en ons land zo langzamerhand het duurste land van Europa is. De hoogste benzine prijzen, de hoogste energieprijzen etc. etc.
Ja, nu Duitsland ook in de problemen is gekomen resteert alleen Nederland die alle anderen landen van de EU moet helpen. En Nederlanders zijn het enige volk dat niet massaal de barricades opgaat. Dus betalen maar.
Een voorlopige aanslag IB 2025 is een schatting door de belastingdienst gebaseerd op de gegevens van 2023. Via je eigen site van de belastingdienst met je DigiD kun je de aanslag gemakkelijk aanpassen.
De huidige premiebetalers betalen meer premie, gaan later met pensioen en krijgen minder.
Alleen AOW? Neem een op-eet hypotheek op je huis.
Als ik op de site kijk van ABP en mijn overheid wat een gepensioneerde (aow en pensioen) mag (bij) verdienen kom ik op hele andere getallen vwb belasting betalen dan die hier staan. Dat gaat over box 1, 2 en 3. Die zijn in ieder geval een stuk gunstiger. En verschillen weinig met 2024. Dus zeg het maar.